퇴직금과 퇴직연금 차이｜DB형·DC형·IRP 쉽게 비교

퇴사를 앞두고 퇴직금을 알아보다 보면 생각보다 자주 등장하는 단어가 있습니다.

바로 DB형, DC형, IRP입니다.

회사에서는 퇴직연금에 가입되어 있다고 하는데 내가 받는 돈이 일반적인 퇴직금과 어떻게 다른지, DB형과 DC형 중 어떤 방식인지 모르는 경우도 많습니다.

특히 퇴직금 계산기를 이용해 예상 금액을 확인했는데 회사의 퇴직연금 계좌에 표시된 금액과 차이가 나면 더 혼란스러울 수 있습니다.

이번 글에서는 퇴직금과 퇴직연금의 차이부터 DB형·DC형·IRP가 각각 무엇인지 쉽게 정리해보겠습니다.

퇴직금과 퇴직연금은 무엇이 다를까?

퇴직금과 퇴직연금 모두 근로자의 퇴직 이후 생활을 위한 퇴직급여제도입니다.

가장 쉽게 차이를 이해하면 돈을 적립하고 관리하는 방식이 다르다고 볼 수 있습니다.

일반적인 퇴직금제도에서는 회사가 퇴직 시 지급해야 할 퇴직금을 관리하다가 근로자가 퇴직하면 지급합니다.

반면 퇴직연금제도는 근로자가 재직하는 동안 사용자가 퇴직급여 재원을 금융기관 등에 적립해 관리합니다.

퇴직연금은 다시 대표적으로 다음과 같이 나눌 수 있습니다.

• DB형(확정급여형)
• DC형(확정기여형)
• IRP(개인형퇴직연금)

이 세 가지는 이름이 비슷하지만 실제로는 돈을 누가 운용하고 최종 수령액이 어떻게 결정되는지가 다릅니다.

DB형 퇴직연금이란?

DB는 Defined Benefit, 즉 확정급여형 퇴직연금을 의미합니다.

DB형에서 가장 중요한 특징은 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여 수준이 사전에 정해져 있다는 점입니다.

고용노동부에서는 DB형 퇴직연금의 퇴직급여를 일반적인 퇴직금과 유사하게 다음 구조로 설명하고 있습니다.

30일분 평균임금 × 근속연수

그리고 적립된 퇴직연금 자산을 운용하는 주체는 근로자가 아니라 회사입니다.

따라서 금융시장의 투자성과가 좋거나 좋지 않다고 해서 근로자의 퇴직급여가 그대로 함께 움직이는 구조는 아닙니다.

쉽게 말하면 다음과 같이 이해하면 됩니다.

• 받을 퇴직급여 → 정해져 있음
• 퇴직연금 운용 → 회사가 담당

DB형은 투자수익이 나면 내 퇴직금도 늘어날까?

일반적으로 그렇지 않습니다.

DB형은 근로자가 받을 퇴직급여가 사전에 정해지는 방식이기 때문입니다.

회사가 적립금을 잘 운용해 높은 수익률을 냈다고 해서 그 투자수익이 그대로 근로자의 퇴직급여에 추가되는 구조는 아닙니다.

반대로 운용수익률이 낮다고 해서 근로자의 퇴직급여가 그대로 줄어드는 구조도 아닙니다.

퇴직연금 적립금의 운용 책임은 기본적으로 사용자에게 있습니다.

2026년 8월 고용노동부 자료에서도 DB형을 사용자가 운용 책임을 부담하는 제도라고 설명하고 있습니다.

따라서 DB형 가입자라면 투자수익보다는 퇴직 당시의 평균임금과 계속근로기간이 예상 퇴직급여를 파악하는 데 중요합니다.

→ 퇴직금 계산기로 예상 퇴직금 확인하기

DC형 퇴직연금이란?

DC는 Defined Contribution, 즉 확정기여형 퇴직연금을 의미합니다.

DB형과 가장 큰 차이는 회사가 근로자의 계좌에 납입해야 하는 부담금이 정해져 있다는 것입니다.

고용노동부는 DC형에서 사용자가 매년 근로자의 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 부담금으로 납입하는 구조로 안내하고 있습니다.

예를 들어 연간 임금총액이 4,800만 원이라면 단순 계산상 회사가 부담해야 할 연간 부담금 기준은 다음과 같습니다.

4,800만 원 ÷ 12 = 400만 원

이렇게 들어온 돈을 근로자가 자신의 퇴직연금 계좌에서 운용합니다.

예금 등 원리금보장상품이나 퇴직연금에서 허용되는 투자상품 등을 선택할 수 있으며 그 결과에 따라 최종 적립금이 달라질 수 있습니다.

DC형은 투자 결과에 따라 퇴직금이 달라질 수 있다

DC형에서 특히 중요한 부분입니다.

회사가 납입해야 하는 부담금은 정해져 있지만 최종적으로 받게 되는 금액은 운용성과에 따라 달라질 수 있습니다.

예를 들어 같은 금액을 회사에서 납입해도 한 근로자는 장기간 운용수익을 냈고 다른 근로자는 상대적으로 낮은 수익률을 기록했다면 퇴직 시 적립금에 차이가 생길 수 있습니다.

따라서 DC형 가입자는 자신의 계좌에 회사 부담금이 제대로 들어오고 있는지만 확인할 것이 아니라 자산이 어떻게 운용되고 있는지도 확인할 필요가 있습니다.

퇴직연금 계좌를 오랫동안 방치해두고 있다면 현재 가입상품과 수익률을 한 번쯤 확인해보는 것이 좋습니다.

DB형과 DC형 차이 한눈에 보기

쉽게 기억하면 DB = 받을 돈이 중요, DC = 넣어주는 돈이 중요라고 생각하면 이해하기 편합니다.

그러면 IRP는 무엇일까?

IRP는 Individual Retirement Pension, 개인형퇴직연금을 의미합니다.

DB형과 DC형이 회사의 퇴직연금제도와 관련돼 있다면 IRP는 개인 명의로 만들어지는 퇴직연금 계좌라고 이해하면 쉽습니다.

근로자는 퇴직할 때 퇴직급여를 IRP 계좌로 이전해 계속 관리할 수 있으며 재직 중에도 일정한 요건에 따라 개인적으로 IRP 계좌에 추가 납입할 수 있습니다.

따라서 다음과 같이 구분하면 이해하기 쉽습니다.

• DB와 DC는 회사의 퇴직급여제도 유형
• IRP는 개인 명의의 퇴직연금 계좌

DB형이나 DC형에 가입되어 있다고 해서 IRP와 전혀 관계없는 것은 아닙니다. 퇴직 이후 자신의 퇴직급여를 IRP로 이전해 관리하는 경우가 있기 때문입니다.

퇴직하면 무조건 IRP로 받아야 할까?

현재 퇴직급여를 지급할 때는 원칙적으로 근로자가 지정한 개인형퇴직연금제도(IRP) 계정 등으로 이전하는 방식이 적용됩니다.

다만 모든 퇴직자가 예외 없이 반드시 IRP 계좌를 통해서만 받아야 하는 것은 아닙니다. 법에서 정한 예외가 있기 때문입니다.

대표적으로 일정 연령 이상인 경우나 퇴직급여액이 일정 금액 이하인 경우 등에는 IRP 이전 의무의 예외가 적용될 수 있습니다.

따라서 퇴사를 준비하고 있다면 회사에서 퇴직급여 지급을 위해 IRP 계좌를 요청하는지 미리 확인하는 것이 좋습니다.

은행이나 증권사 등 퇴직연금을 취급하는 금융기관에서 IRP 계좌를 개설할 수 있습니다.

IRP로 받으면 바로 돈을 못 쓰는 걸까?

IRP로 퇴직금을 받았다고 해서 반드시 오랫동안 계좌에 묶어두어야 하는 것은 아닙니다.

퇴직급여를 IRP로 받은 후 개인의 상황에 따라 일시금으로 인출하거나 이후 연금 형태로 수령하는 방식을 검토할 수 있습니다.

다만 어떤 방식으로 수령하느냐에 따라 퇴직소득세 처리 방식에 차이가 생길 수 있습니다.

퇴직금을 IRP에 그대로 두고 향후 연금으로 수령할 경우와 바로 일시금으로 수령하는 경우에는 세금 구조가 달라질 수 있으므로 금액이 크다면 세금까지 함께 확인하는 것이 좋습니다.

→ 퇴직금 세금과 퇴직소득세 계산방법 확인하기

내 퇴직연금이 DB인지 DC인지 확인하는 방법

자신이 어떤 퇴직연금에 가입되어 있는지 모르는 경우도 많습니다.

가장 간단한 방법은 회사의 인사·급여 담당자에게 확인하는 것입니다.

회사에서 제공한 퇴직연금 안내자료나 금융기관 앱에서도 가입된 제도 유형을 확인할 수 있습니다.

특히 DC형이라면 본인 명의의 퇴직연금 계좌에서 적립금과 운용상품을 조회할 수 있으므로 한 번 확인해보는 것이 좋습니다.

DB형이라면 근로자가 직접 적립금을 투자하는 방식이 아니므로 DC형 계좌와 화면 구성도 다를 수 있습니다.

퇴직금 계산기는 DB형과 DC형 모두 똑같이 보면 될까?

여기서는 주의가 필요합니다.

일반적인 퇴직금 계산기는 평균임금과 계속근로기간을 이용해 법정 퇴직금 수준을 예상하는 용도입니다.

DB형은 퇴직 시 받을 급여가 일반적인 퇴직금 계산구조와 연결되기 때문에 계산기 결과를 예상 금액을 확인하는 참고자료로 활용하기 좋습니다.

반면 DC형은 회사가 납입한 부담금과 그동안의 운용수익 또는 손실이 최종 적립금에 반영됩니다.

따라서 DC형 가입자의 실제 퇴직급여는 일반 퇴직금 계산기에서 나온 숫자만 보고 정확하게 판단하기 어렵습니다.

DC형이라면 계산기 결과와 함께 자신의 퇴직연금 계좌 적립금도 확인해야 합니다.

월급이 많이 오른 사람은 DB형이 무조건 유리할까?

DB형과 DC형을 비교할 때 흔히 “월급이 계속 오르면 DB형이 좋다”, “투자를 잘하면 DC형이 좋다”라고 이야기합니다.

기본적인 구조를 이해하는 데에는 도움이 되지만 모든 사람에게 그대로 적용되는 공식은 아닙니다.

DB형은 퇴직 시점의 임금 수준과 근속기간의 영향을 크게 받는 반면 DC형은 매년 회사가 납부한 부담금과 장기간의 운용성과가 중요합니다.

따라서 임금 상승률, 남은 근무기간, 투자성향, 실제 수익률 등에 따라 결과가 달라질 수 있습니다.

단순히 어느 제도가 무조건 좋다고 판단하기보다는 자신의 상황에 맞게 비교하는 것이 좋습니다.

2025년 퇴직연금 적립금은 500조 원을 넘었다

퇴직연금의 규모도 계속 커지고 있습니다.

고용노동부가 2026년 5월 발표한 자료에 따르면 2025년 말 퇴직연금 적립금은 501조 4천억 원으로 처음 500조 원을 넘어섰습니다.

제도 유형별로는 DC형과 IRP의 비중이 합쳐서 54.3%를 차지했습니다.

또 2025년 연간 퇴직연금 전체 수익률은 6.5%로 퇴직연금제도 도입 이후 가장 높은 수준을 기록했습니다.

퇴직연금이 단순히 퇴사할 때 한 번 확인하는 돈이 아니라 장기간 관리해야 하는 노후자산으로 커지고 있다는 의미이기도 합니다.

특히 DC형이나 IRP 가입자라면 현재 적립금뿐 아니라 어떤 상품에 투자돼 있는지와 수익률도 주기적으로 확인할 필요가 있습니다.

자주 묻는 질문

Q. DB형도 내가 직접 투자할 수 있나요?

DB형의 퇴직연금 적립금은 사용자가 운용합니다. 근로자가 자신의 DB 적립금을 직접 상품별로 운용하는 구조는 아닙니다.

Q. DC형은 회사가 돈을 넣고 내가 투자하는 건가요?

네. 기본적으로 회사가 법정 기준에 따른 부담금을 납입하고 근로자가 적립금을 운용하는 구조입니다.

Q. DC형이면 퇴직금 계산기가 필요 없나요?

법정 퇴직급여 수준을 이해하는 참고자료로 활용할 수 있지만 실제 DC형 수령액은 계좌에 납입된 부담금과 운용성과를 함께 확인해야 합니다.

Q. IRP는 DB형이나 DC형과 같은 것인가요?

성격이 다릅니다. DB·DC는 퇴직연금제도의 유형이고 IRP는 개인 명의로 퇴직자산을 관리할 수 있는 개인형퇴직연금 계좌입니다.

Q. 퇴직금을 IRP로 받으면 세금이 없어지나요?

세금이 없어지는 것으로 보면 안 됩니다. IRP 이전을 통해 과세 시점이나 이후 연금 수령방식에 따른 세금 처리가 달라질 수 있으므로 별도로 확인해야 합니다.

정리

퇴직금과 퇴직연금은 모두 근로자의 퇴직급여를 위한 제도지만 관리방식에는 차이가 있습니다.

퇴직연금 가운데 DB형은 받을 퇴직급여가 사전에 정해지고 회사가 적립금을 운용하는 방식입니다.

반면 DC형은 회사가 납입하는 부담금이 정해져 있고 근로자가 직접 적립금을 운용하기 때문에 투자성과에 따라 최종 금액이 달라질 수 있습니다.

IRP는 퇴직급여를 개인 명의로 이전하거나 개인적으로 노후자산을 관리할 수 있는 개인형퇴직연금 계좌입니다.

퇴사를 준비하고 있다면 먼저 자신의 회사가 일반 퇴직금제도인지 DB형인지 DC형인지 확인해보세요.

DB형이나 일반 퇴직금제도라면 예상 퇴직금도 미리 계산해볼 수 있습니다.

→ 퇴직금 계산기로 내 예상 퇴직금 확인하기